CUMPLIMENTAR UNA DECLARACIÓN
Hacer la declaración de la renta es cuestión de seguir línea por línea las instrucciones que acompañan al formulario. Cada formulario tiene sus propias instrucciones e incluye una serie de tablas y hojas de cálculo que te ayudarán a averiguar si tienes derecho a créditos, deducciones y exenciones.
Pero antes de empezar a lidiar con un formulario de impuestos, es inteligente entender los entresijos de tus ingresos anuales. La primera lección que hay que aprender es que los impuestos se calculan reduciendo tus ingresos factor por factor.
Se parte de los ingresos brutos y se restan los ajustes para obtener los ingresos brutos ajustados. A continuación, se restan las exenciones y deducciones para obtener la base imponible.
Ingresos brutos
El término ingresos brutos se refiere a todos los ingresos imponibles que tiene en un año. Incluye los rendimientos del trabajo, como sueldos y salarios, además de las bajas por enfermedad, los subsidios de desempleo, las prestaciones por huelga y determinadas prestaciones complementarias. Los ingresos brutos también incluyen los ingresos de inversión (o ingresos no ganados), que son sus ganancias de capital, intereses y dividendos. La forma más fácil de averiguar sus ingresos brutos es consultar el W2 que recibe de su empresa cuando llega el momento de presentar la declaración de la renta.
Si tiene ingresos agrícolas, alquileres, pagos de jubilación y de la Seguridad Social, y ganancias del juego, todos ellos podrían incluirse también en sus ingresos brutos.
Consideraciones especiales
Las propinas también son ingresos imponibles. Tienes que pagar impuestos si tu empleador no retiene sobre tus propinas.
Calcular sus propinas no es una tarea fácil, a menos que lleve un registro muy detallado de las cantidades que recibe. El IRS proyecta la estimación que es probable que reciba basándose en el tipo de trabajo que tiene, y espera que declare y pague impuestos sobre al menos esa cantidad. Si lleva un registro minucioso y calcula un total inferior al que espera Hacienda, puede rebatir las suposiciones de Hacienda.
Si pierde su empleo, seguirá tributando por los ingresos de desempleo que perciba. A finales de enero, recibirá el formulario 1099-G, que indica sus ingresos por desempleo del año anterior.
Consejos útiles
Hay cosas que no es necesario declarar en la declaración de la renta:
- Renta social
- Prestaciones de invalidez para veteranos
- Prestaciones por accidentes laborales
- Ingreso complementario de seguridad (SSI) de la Seguridad Social
- Becas de matrícula
- Pensiones alimenticias
- Pagos de seguros de vida
- Donaciones y herencias
Conocer su AGI
Una vez que haya calculado sus ingresos brutos anuales, tendrá que calcular su ingresos brutos ajustadoso AGI. Se hace restando ajusteso determinadas cantidades que haya gastado, de sus ingresos brutos. Los ajustes más habituales son las aportaciones a cuentas IRA o planes de jubilación autodirigidos (como Keoghs o SEP), la mitad de los impuestos de trabajo por cuenta propia que haya pagado, los gastos de mudanza cualificados y la pensión alimenticia que haya pagado.
Si su AGI es superior al límite establecido por el Congreso, no podrá deducir su aportación a la cuenta IRA, y sus exenciones totales y deducciones detalladas pueden verse limitadas.
Exenciones y deducciones
Después de calcular su AGI, puede calcular su ingresos imponibles restando ciertos exenciones y deducciones a la que tienes derecho.
Cada exención es una cantidad fija en dólares y suele aumentar de año en año. A menos que sus ingresos superen el límite establecido por el gobierno, tiene una exención personal como contribuyente soltero y dos como pareja casada. También tiene una exención por cada persona a su cargo.
También puede restar la deducción estándar -de nuevo, una cantidad fija en dólares- o detallar todos los pagos que haya realizado durante el año y restar ese total. Algunas deducciones detalladas son los intereses hipotecarios, los impuestos sobre bienes inmuebles y los impuestos estatales y locales.
Cómo calcular el tipo impositivo
Una vez que tenga su renta imponible total, el resto es bastante sencillo. Esa cifra se compara con los tramos impositivos del año. Dependiendo de dónde caigas, así es como encontrarás el tipo de lo que tienes que pagar. EE.UU. utiliza un sistema de tipos impositivos progresivos. Esto significa que sólo la parte de los ingresos que entra en cada tramo se grava a ese tipo. Los ingresos que queden por debajo tributarán al tipo más bajo, y así sucesivamente, hasta contabilizar todos sus ingresos imponibles.
Sus devoluciones y pagos
Su reembolso o pago de impuestos depende de lo que haya pagado a lo largo del año frente a lo que deba en concepto de impuesto sobre la renta. Básicamente, si ha pagado más de lo que debe, recibirá un reembolso. Si no, tendrás que pagar lo que te quede de saldo.
Si le devuelven el dinero, puede recibir un cheque del IRS por el importe que le deben o aplicar una parte o la totalidad de la devolución a sus impuestos del año que viene.
Si, por el contrario, debe un pago a Hacienda, debe abonarlo antes del 15 de abril. De lo contrario, lo más probable es que tenga que pagar intereses y una multa por pago tardío.
Si presenta una declaración sencilla (como la 1040EZ, o la 1040 sin deducciones detalladas y con unos ingresos inferiores a $100.000) y la envía antes del 15 de abril, Hacienda calculará su devolución o pago por usted.
Si tiene alguna duda mientras cumplimenta su declaración, hay muchas herramientas disponibles para ayudarle. Esta lista de Preguntas frecuentes de HaciendaLas instrucciones y guías incluidas en los programas informáticos fiscales, así como la ayuda de un profesional de la fiscalidad, pueden suponer una ayuda adicional.
Este artículo se ha vuelto a publicar con permiso. Ver el artículo original: Completar una devolución.
