TRAMOS IMPOSITIVOS Y ESTATUTOS
La cantidad que usted debe en impuestos federales sobre la renta está determinada por muchos factores, pero su nivel impositivo y su situación probablemente tendrán el mayor impacto.
Tramos impositivos
Usted paga el impuesto federal sobre la renta a uno o varios tipos impositivos, o porcentajes, en función del tramo o tramos impositivos que le correspondan. A tramo impositivo es un intervalo de ingresos decidido por el Gobierno. Por ejemplo, para los declarantes solteros del año fiscal 2022, $0-$10.275 es un tramo, $10.276-$41.775 es otro, y así sucesivamente.
Estados Unidos utiliza un sistema fiscal progresivo. Esto significa que los ingresos imponibles no se gravan todos al mismo tipo, a menos que todos entren en el tramo más bajo. Si tiene ingresos imponibles que le sitúan en un tramo superior, la parte de los ingresos que entra en cada uno de ellos se grava a ese tipo.
Veamos un ejemplo. Si en 2022 no tuvieras pareja y tu base imponible fuera de $50.000, entrarías en los tres primeros tramos. Eso significa que $10.275 tributarían a 10%, $31.499 (la cantidad de dinero que queda entre $10.276 y $41.775) tributarían a 12%, y $8.234 (la cantidad de dinero entre $41.776 y tu total de $50.000) tributarían a 22%.
Al margen
Su tipo impositivo marginal es el tipo más alto que paga en función del tramo en el que se encuentre. En el ejemplo anterior, su tipo impositivo marginal sería 22%. Las personas con las rentas imponibles más bajas tienen el tipo marginal más bajo y las que tienen las rentas más altas tienen el tipo marginal más alto.
Por otra parte, su tipo impositivo efectivo es el porcentaje real de su renta imponible total que usted paga. En el ejemplo anterior, pagaría un total de $6.618,86 en impuestos sobre $50.000, lo que significa que su tipo impositivo efectivo sería del 13,24%. A menos que pague sólo el tipo más bajo, su tipo impositivo efectivo es siempre inferior a su tipo marginal.
Estado de la solicitud
Estado de los expedientes son la razón principal de que personas con ingresos similares deban cantidades diferentes, ya que afecta al tramo impositivo en el que te encuentras. Cuando usted se mantiene a sí mismo -lo que significa que recibe menos de la mitad de su manutención de otra persona-, elige su estado civil entre las cinco opciones disponibles, en función de su situación vital real o, más exactamente, de su situación tal como la define el IRS. Las opciones son:
- Único
- Casado con declaración conjunta
- Casado que presenta la declaración por separado
- Cabeza de familia
- Viudo o viuda con un hijo a cargo
Impuesto mínimo alternativo
El Impuesto Mínimo Alternativo (AMT, por sus siglas en inglés) es otro sistema fiscal que se creó para garantizar que los contribuyentes con rentas altas no pudieran eludir el pago de su parte justa de impuestos aprovechando las lagunas legales. Esta forma alternativa de calcular los impuestos se realiza automáticamente en la mayoría de los programas fiscales junto con los tipos normales mediante tramos impositivos. Si hay una diferencia entre los impuestos que debe con el tipo normal y el AMT, debe pagar la cantidad más alta.
No es tan común
Existen algunas curiosidades en el código tributario con las que puede toparse de vez en cuando. Por ejemplo, si vive en el Distrito de Columbia o en un estado que reconoce la unión de hecho, o si vivía en uno de esos estados cuando empezó su relación, puede optar por presentar la declaración federal bajo la condición de "casado que presenta una declaración conjunta", aunque no esté legalmente casado. Conviene que compruebe si se encuentra en alguna de estas situaciones inusuales.
