PLANIFICACIÓN FISCAL

Puede reducir legítimamente los impuestos que debe planificando con antelación.

Aportaciones a la cuenta de jubilación

Si vigila las consecuencias fiscales de sus decisiones financieras cotidianas, puede reducir su factura fiscal. Por ejemplo, una renta imponible más baja significa pagar menos impuestos sobre la renta. Puede reducir su base imponible contribuyendo a una cuenta de jubilación con diferimiento fiscal. Su aportación reduce los ingresos que se declaran a Hacienda y, en consecuencia, los impuestos corrientes que debe pagar. Las ganancias de la cuenta también se difieren fiscalmente.

Por supuesto, cuando retire dinero de la cuenta después de jubilarse, deberá pagar impuestos sobre el importe total de su retirada. Pero puede que cuando retire el dinero esté pagando un tipo impositivo más bajo que cuando lo ingresó. En cierto sentido, es una apuesta arriesgada, pero gracias al poder de la capitalización, es posible salir significativamente ganando, aunque los tipos impositivos hayan aumentado.

O, si quiere evitar los retiros imponibles obligatorios de sus ahorros para la jubilación, puede poner su dinero de jubilación en una Roth IRA libre de impuestos. Aunque sus aportaciones serán después de impuestos, sus reintegros estarán totalmente exentos del impuesto federal sobre la renta, siempre que su cuenta haya estado abierta al menos cinco años y usted tenga al menos 59½ años. Una cuenta Coverdell de ahorro para la educación (ESA) o un plan 529 de ahorro para la universidad ofrecen ahorros fiscales similares.

Planificación de inversiones

Las decisiones de inversión tienen consecuencias fiscales, aunque minimizar los impuestos debe ser sólo una parte de su estrategia global de inversión. El riesgo de inversión que está dispuesto a asumir, el rendimiento que puede esperar razonablemente y el impacto de la operación en la diversificación de su cartera son tan importantes como las implicaciones fiscales.

Esto es lo que debe saber:

• A plusvalía es el dinero que ganas al vender una inversión por más de lo que pagaste al comprarla. A pérdida de capital se produce cuando vendes una inversión por menos de lo que te costó.
• Si ha sido propietario de una inversión durante más de un año antes de venderla, tiene una plusvalía o minusvalía a largo plazo. Si ha pasado menos de un año, tienes un plusvalía o minusvalía a corto plazo.
• Las ganancias a largo plazo tributan a un tipo inferior al de los ingresos ordinarios, mientras que las ganancias a corto plazo tributan como ingresos ordinarios. El tipo a largo plazo se determina en función de su renta bruta ajustada (RBDA) y puede ser 0%, 15% o 20%. Pueden aplicarse recargos, también en función de su AGI.
• Puede utilizar las pérdidas de capital a largo plazo para compensar las ganancias de capital a largo plazo, o las pérdidas a corto plazo para compensar las ganancias a corto plazo, dólar por dólar. Las pérdidas no utilizadas pueden trasladarse de un ejercicio fiscal al siguiente.

Así pues, a la hora de tomar decisiones de inversión, quizá le convenga aplazar las ventas cuando sea factible para acogerse al tipo de ganancia a largo plazo y vender algunos activos con pérdidas de capital al final del ejercicio fiscal para compensar algunas ganancias.

Evitar una venta por lavado

Si vende una inversión que ha perdido valor para compensar sus plusvalías, pero piensa volver a comprarla porque cree que tiene futuro, debe tener cuidado para evitar el regla de la venta rápida. En resumen, la norma dice que una compensación potencial no es admisible si una inversión sustancialmente idéntica es vendida y luego recomprada, o comprada y luego vendida, en un plazo de 30 días.

Dólares antes de impuestos

Si su empresa le ofrece un cuenta de gastos flexible (FSA) como prestación opcional para los empleados, es una oportunidad de ahorro fiscal que probablemente no querrá dejar pasar. Una FSA le permite reservar ingresos antes de impuestos para pagar gastos sanitarios no cubiertos, incluidos copagos, deducibles, medicamentos con receta y muchos medicamentos de venta libre que cumplen las normas del IRS para tratar o prevenir enfermedades o dolencias.

Una FSA suele funcionar por año natural. Para participar, usted aporta, mediante deducciones en nómina, tanto como crea que gastará durante el año, hasta un máximo de $2.650. Si usted y su cónyuge reúnen los requisitos para participar, cada uno de ustedes puede aportar hasta el límite de $2.650.

Existe un riesgo: Si no utiliza el dinero durante el año para gastos subvencionables, puede perderlo. Sin embargo, las empresas pueden ofrecerte un periodo de carencia de dos meses y medio hasta el año siguiente o permitirte acceder hasta $500 del dinero no gastado ese año, lo que elimina parte de la presión de agotar el saldo.

Utilizar una FSA puede suponer un verdadero ahorro fiscal. Por ejemplo, supongamos que aporta la totalidad de $2.650 y lo gasta todo en gastos cubiertos. Si estuviera en el tramo impositivo 33%, se habría ahorrado $874. En el tramo 25%, el ahorro sería de $662. Si quieres más información, consulta la Publicación 502 del IRS, "Gastos médicos y dentales".

Hacer el bien haciendo el bien

Tiene derecho a deducir las donaciones que haga a organizaciones benéficas, religiosas y educativas cualificadas. La forma de hacer la donación puede tener consecuencias fiscales. Por ejemplo, es probable que ahorre en impuestos si dona bienes de su propiedad directamente a la organización a la que quiere beneficiar, en lugar de vender los bienes y hacer una donación en efectivo.

Las consecuencias fiscales de las donaciones que haga a particulares, como hijos y nietos, también pueden reducirse si las hace de determinadas maneras. Por ejemplo, creando fideicomisos y evitando el impuesto de salto generacional. Trabajar con asesores jurídicos y fiscales experimentados a la hora de hacer sus planes es siempre aconsejable y, a veces, esencial.