CUENTAS DE AHORRO SANITARIO

Con una cuenta de ahorros sanitarios (HSA), puede reservar ingresos antes de impuestos para pagar la asistencia sanitaria actual o futura, incluidos deducibles, copagos y cualquier gasto médico cualificado, como facturas dentales y medicamentos recetados. Cualquier retirada que haga de la HSA para cubrir estos gastos está libre de impuestos.

Aunque una HSA se parece a una cuenta de gastos flexible (FSA), que su empresa puede ofrecer como parte de su paquete de prestaciones, también hay algunas diferencias importantes. Por ejemplo, el dinero de su HSA puede transferirse de un año a otro, lo que no ocurre con una FSA. Si cambia de trabajo, puede llevarse la HSA, pero no la FSA. Y si no tiene acceso a una HSA a través de su trabajo, puede abrir una con un banco u otra empresa de servicios financieros por su cuenta y deducir su aportación al presentar la declaración de la renta del año en que contribuyó. Eso no es posible con una FSA.

Entonces, ¿por qué no todo el mundo tiene una HSA? Una de las razones principales es que, para tener derecho a ella, hay que estar inscrito en un plan de salud con deducible alto (HDHP).

La conexión HDHP

La ley federal define un HDHP como aquel que tiene una franquicia inicial mínima - $1.400 para la cobertura individual y $2.800 para la cobertura familiar en 2021 - que los participantes deben pagar de su bolsillo antes de que la aseguradora empiece a cubrir cualquier gasto sanitario. Es posible que su empresa le ofrezca un plan de este tipo, aunque la franquicia puede ser superior al mínimo federal. O, si no le ofrecen seguro médico en su lugar de trabajo, puede elegir un HDHP por su cuenta en lugar de un seguro médico tradicional, que probablemente tenga franquicias más bajas o ninguna, pero primas normalmente más altas.

La misma ley federal pone un límite a sus gastos médicos anuales de bolsillo para 2021 en $7.000 para la cobertura individual y $14.000 para la cobertura familiar. Esos son los gastos que los ahorros en una HSA están diseñados para cubrir.

Debido al vínculo HDHP-HSA, lo primero que debe decidir es si un HDHP es adecuado para usted. También querrá considerar si contribuirá a una HSA vinculada hasta el tope anual. En 2021, esto es $3,6000 si tiene cobertura individual y $7,200 si tiene cobertura familiar. Si el HDHP es un plan del empleador, su empleador puede aportar parte de esa cantidad como incentivo para animarle a elegir el HDHP. Esto se debe a que las primas del HDHP, que suelen ser más bajas, reducen el coste que supone para la empresa proporcionar un seguro médico.

Además de las primas más bajas y las ventajas fiscales, las HDHP-HSA le ofrecen la flexibilidad de comparar precios entre proveedores de atención sanitaria y más control sobre los precios que paga por la atención sanitaria, al menos en teoría. Pero no siempre es así. De hecho, si forma parte de un plan de empresa, es posible que tenga que utilizar la red de médicos de la compañía de seguros si quiere que sus gastos de bolsillo cuenten para alcanzar su deducible.

Y si adquiere un HDHP por su cuenta, es posible que no le resulte fácil comparar costes, ya que los médicos no suelen facilitar un baremo de precios. También puede tener dificultades para negociar un precio más bajo por los servicios como individuo que el que podría conseguir un plan de grupo.

Utilizar un depositario

Si tiene un HDHP proporcionado por la empresa, ésta probablemente ha seleccionado una empresa de servicios financieros para que actúe como custodio de las HSA de los participantes. No obstante, si lo desea, puede utilizar otro custodio.

La ventaja de recurrir al depositario designado es que su empresa se hará cargo de los gastos administrativos. También suele ser fácil organizar el depósito directo de su dinero antes de impuestos, lo que puede no ser el caso si utiliza un custodio externo. La cuenta por defecto puede ser una cuenta del mercado monetario o de ahorro a la que puede recurrir fácilmente para pagar las facturas médicas que reúnan los requisitos, ya sea presentándolas para su reembolso o utilizando una tarjeta de débito designada. Sin embargo, el tipo de interés que obtendrá en la cuenta será probablemente modesto.

Algunas empresas ofrecen distintas alternativas de HSA. Algunas de estas cuentas pueden ofrecer rendimientos sustancialmente superiores, pero expondrán su cuenta a una mayor volatilidad y a posibles pérdidas, al menos a corto plazo. Esto puede ser un problema si piensa utilizar el dinero para gastos corrientes.

Una forma de ahorrar libre de impuestos

Si puede permitirse financiar totalmente su HSA y pagar sus gastos sanitarios de bolsillo con sus ingresos ordinarios en lugar de retirar dinero de la cuenta HSA, puede aprovechar una forma adicional de acumular ahorros libres de impuestos. Esto puede ser especialmente atractivo si su renta bruta ajustada modificada es demasiado alta para permitirle contribuir a una cuenta IRA Roth.

Cuando cumpla 55 años, podrá aportar $1.000 más en concepto de contribuciones de recuperación anuales durante los diez años siguientes, lo que aumentará aún más el valor de su cuenta. Pero ya no podrá hacer aportaciones después de cumplir 65 años.

También debe tener en cuenta que si utiliza el dinero para otra cosa que no sean gastos sanitarios antes de cumplir los 65 años, deberá pagar impuestos sobre la cantidad que retire de la cuenta, más una penalización fiscal de 10%. Pero si no utiliza el dinero hasta la jubilación, podrá disponer de él para cubrir sus necesidades sanitarias en un momento en que muchas personas gastan más en atención sanitaria de lo que solían gastar en el pasado.

Por otro lado, si está intentando gestionar sus gastos sanitarios actuales, las HSA pueden ser una herramienta útil para acumular dinero libre de impuestos con el que pagar sus gastos de bolsillo. Deberá menos impuestos porque lo que aporta a una HSA no está sujeto a impuestos, sus ganancias no están sujetas a impuestos y tampoco lo están sus retiros cualificados. Así que ahorrará en impuestos de tres maneras.

Aunque las HSA tienen muchas ventajas potenciales para hacer frente a los gastos sanitarios inmediatos y a largo plazo, tiene que determinar si está dispuesto a inscribirse en un HDHP para tener acceso a esta oportunidad de ahorrar y si realmente contribuirá lo suficiente para cubrir sus gastos.