CUENTAS INDIVIDUALES DE JUBILACIÓN
Roth vs Tradicional
Existen dos tipos de cuentas IRA: la IRA tradicional y la IRA Roth. La principal diferencia entre ellas es cuándo pagas impuestos.
A IRA tradicional es impuesto diferido. Esto significa que puede aportar dinero antes de que se le apliquen impuestos y que no deberá pagar impuestos por esas aportaciones ni por sus ganancias hasta que retire el dinero. Es probable que gane menos cuando empiece a retirar dinero de su cuenta IRA, lo que significa que puede acabar situándose en un tramo impositivo más bajo y pagando menos impuestos en total. Si cumple los requisitos, también podrá deducir las aportaciones a su cuenta IRA en su declaración federal de la renta, lo que puede reducir la cantidad que tendrá que pagar.
A Cuenta IRA Roth no tiene impuestos diferidos, lo que significa que deberá pagar impuestos cuando aporte el dinero a la cuenta. Pero eso significa que no tendrá que preocuparse de pagarlos después y que su aportación puede crecer libre de impuestos. Las retiradas de aportaciones y ganancias están libres de impuestos si su cuenta ha estado abierta al menos cinco años y usted tiene al menos 59 años y medio.
¿Qué cuenta IRA le conviene?
A la hora de decidir qué opción es la más adecuada para usted, debe tener en cuenta varias cosas. Quizá lo más importante sea para qué puede optar. Tendrá que reunir los requisitos para una cuenta IRA Roth en función de sus renta bruta ajustada modificada (RBAM)Además, deberá reunir los requisitos para poder deducir sus aportaciones a una cuenta IRA tradicional de su declaración de la renta federal.
Los límites de ingresos son más estrictos para deducir su aportación a una cuenta IRA tradicional que para contribuir a una cuenta IRA Roth. En 2021, por ejemplo, podrá deducir todas sus aportaciones a una cuenta IRA si es soltero y, o bien no tiene un plan de jubilación en el que trabaja, o bien su IMAC es inferior a $63.000. Puedes deducir una parte gradualmente decreciente de tu aportación a medida que tu renta se acerque a $73.000 y nada si es superior a $73.000. Siempre puede deducir el importe total de su cotización si no tiene derecho a un plan de jubilación en su trabajo o su empresa no lo ofrece.
Podrá optar a una contribución Roth completa en 2021 si es soltero y su AGI es inferior a $120.000. Con un AGI comprendido entre esa cantidad y $135.000, puedes destinar una parte gradualmente decreciente de tu aportación a una cuenta Roth y el resto, si lo deseas, a una cuenta IRA tradicional.
Para una pareja casada que presente una declaración conjunta, los límites de ingresos para una IRA tradicional deducible comienzan en $104.000, y se reducen progresivamente a $124.000 para 2021. Cualquiera de los dos puede deducir su aportación si no tiene un plan de jubilación propio en el trabajo o no cumple los requisitos. Pero si su cónyuge tiene un plan, la cantidad que puede deducir se reduce gradualmente si su renta bruta ajustada modificada conjunta es superior a $196.000 en 2021, y se elimina si es superior a $206.000. Cada uno de ustedes tiene derecho a aportar la totalidad de $6.000 a una cuenta Roth IRA si su renta bruta ajustada modificada conjunta es igual o inferior a $196.000 en 2021 y cantidades más pequeñas hasta que alcance $206.000, momento en el que se elimina gradualmente su derecho a desgravación.
Retirar el dinero
Si quiere retirar dinero antes de cumplir 59 años y medio, tendrá que pagar una penalización fiscal de 10%. Por otro lado, debe empezar a retirar distribuciones mínimas obligatorias (RMD) después de cumplir 70 años y medio (o 72 si nació después del 30 de junio de 1949) si tiene una cuenta IRA tradicional. Se trata de una cantidad mínima que debe retirar cada año. Los RMD tributan como ingresos ordinarios. Si tiene una cuenta Roth IRA, no tendrá que pagar RMD.
Límites de cotización
El único requisito para abrir una cuenta IRA es tener ingresos salariales, es decir, el dinero que recibe por el trabajo que realiza. Su aportación anual total está limitada a $6.000 para 2021, tanto si lo deposita todo en una cuenta como si lo divide entre una cuenta IRA tradicional y una Roth. Si tiene 50 años o más, puede añadir una aportación anual de recuperación de $1.000. Podrás optar a ella tanto si has contribuido a una cuenta IRA en el pasado como si no.
Cualquier cantidad que gane le da derecho a cotizar, y puede aportar tanto como quiera, hasta el tope anual. Pero no puede aportar más de lo que gana. Por ejemplo, si gana $1.800 al año, esa es la cantidad que puede aportar. Y tanto si ganas $5.500 como $350.000, el límite máximo es el mismo.
Cuentas conyugales
Si su cónyuge no trabaja, pero usted sí, puede aportar hasta $6.000 para 2021 a una cuenta separada a nombre de su cónyuge. La ventaja para el cónyuge que no trabaja es que puede constituir un fondo de jubilación individual del que es propietario y que controla.
Es su cuenta
Abrir una cuenta IRA es fácil. Todo lo que tiene que hacer es rellenar una solicitud relativamente sencilla que le proporcionará el banco, la sociedad de fondos de inversión, la empresa de corretaje u otra institución financiera que elija para ser su cuenta. conserje de su cuenta.
Como las cuentas IRA son autodirigidas, es decir, usted decide cómo invertir el dinero, es responsable de cumplir las normas que rigen las cuentas. Básicamente, eso significa aportar sólo la cantidad que le corresponde cada año y realizar las inversiones aprobadas. También debe declarar su aportación anual a una cuenta IRA tradicional al IRS, en el formulario 1040 o 1040A si es deducible y en el formulario 8606 si no lo es.
Puede invertir el dinero de su cuenta IRA de casi cualquier forma que esté disponible a través de su custodio, desde colocarlo en cuentas de ahorro hasta comprar opciones volátiles sobre futuros. Lo que no puede elegir son obras de arte, piedras preciosas, monedas no estadounidenses y objetos de colección. Puede comprar y vender inversiones dentro de su cuenta IRA y reinvertir el dinero cuando le plazca sin preocuparse de pagar impuestos sobre las ganancias. Pero puede que pague gastos de venta y otras comisiones por esas transacciones.
Cuándo contribuir
Tiene de plazo hasta el 15 de abril -día en que deben presentarse las declaraciones de la renta- para abrir una cuenta IRA y hacer el depósito correspondiente al ejercicio fiscal anterior. Si el 15 de abril cae en sábado o domingo, tendrá de plazo hasta el lunes 16 ó 17 de abril, o incluso hasta el 18 de abril.
Puede ingresar el dinero en su cuenta IRA de una sola vez o distribuir su aportación en un máximo de 15 meses. Puede ingresar el importe total el primer día que pueda, el 1 de enero del ejercicio fiscal para el que realiza la aportación. O, si es como la mayoría de la gente, es más probable que haga el ingreso el último día posible, es decir, el 15 de abril del año fiscal anterior.
La solución más práctica pueden ser las aportaciones semanales o mensuales, quizá en forma de domiciliaciones o transferencias electrónicas desde su cuenta corriente. No hay garantías cuando se invierte de esta forma, como tampoco las hay cuando se invierte un capital. Puede perder dinero, sobre todo a corto plazo. Pero si sus inversiones van bien, aumentarlas periódicamente puede dar un verdadero impulso al valor de su cuenta. Y cuanto más tiempo invierta, más posibilidades tendrá de crecer.
Este artículo se ha vuelto a publicar con permiso. Ver el artículo original: Cuentas de jubilación individuales.
